Esindasime Multiforce Maksu- ja Tolliameti vastu Tallinna Halduskohtus seoses Vene Föderatsiooni Maksuameti taotlusega (OECD lepingu raames) nõuda kliendilt teavet ja dokumente.
Olukord muutus meie jaoks äärmiselt keeruliseks, kuna Venemaa maksuamet ei soovinud maksusaladusele ja maksuhalduri menetluse konfidentsiaalsusele viidates avaldada põhjuseid ega teavet, miks sellist teavet küsitakse. Eesti halduskohus rahuldas kõik maksuameti taotlused ega võimaldanud meil päringute alusdokumentidega tutvuda. 2021. aasta veebruaris aga rahuldas halduskohus meie kliendi kaebuse ja tühistas kõik maksuameti korraldused, mis meie klienti puudutasid.
Maksuamet esitas halduskohtu otsuse peale kaebuse ja ringkonnakohus rahuldas selle osaliselt detsembris 2021. Ringkonnakohus leidis, et halduskohus on asja õigesti lahendanud, leides, et Venemaa maksule avaldamine ei ole põhjendatud. Meie kliendi pangaandmetega seotud juhatuse teave. Küll aga pidas ringkonnakohus võimalikuks, et Venemaa Maksuametile esitatakse andmed, mis on otseselt seotud kliendi Venemaa vastaspoolega. St. põhimõtteliselt saab Venemaa maksuamet kontrollida, kas Venemaa maksumaksja on maksuametile esitanud õiged andmed ja dokumendid.
Kuna aga materjalide maht on ka meie kliendi jaoks ebamõistlik ja Venemaa maksuamet võib kliendi soovil koguda tõendeid ka muudest siseriiklikest allikatest (nt Venemaa ja kauba saaja riigi tolliteenistustest). , esitasime ringkonnakohtu otsuse selle osa kohta apellatsioonkaebuse Riigikohtule. Maksuamet esitas ka riigikohtule kaebuse, mille riigikohus rahuldamata jättis.
Kokkuvõttes vähendasid kohtud oluliselt Vene Föderatsiooni maksuhalduri nõudeid ning kehtima jäi kohustus esitada Vene Föderatsioonist kauba väljavedu kajastavad dokumendid, s.o dokumendid, mis on olemas ka Vene Föderatsiooni tolliteenistusel.
Tegemist on üsna keerulise vaidlusega, kus Maksu- ja Tolliamet küsib meie kliendilt teavet kliendi ja tema koostööpartnerite kohta Venemaa Föderatsiooni Maksuameti palvel OECD lepingu raames.
